Impuesto Sobre La Renta De Comercio De Forex

Siempre he sabido que el comercio de divisas se trata como un impuesto sobre la ganancia de capital en Canadá. Pero sólo para estar seguro antes de presentar mis impuestos pronto, he decidido revisar los hechos de la Agencia de Rentas de Canadá. Como ustedes saben, la diferencia entre el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la ganancia de capital es sustancial. El impuesto sobre la renta se grava a su tasa impositiva marginal. Mientras que el impuesto sobre la ganancia de capital es una generosa mitad de su tasa impositiva marginal. Eso funciona a una diferencia de 10 a 20. Los impuestos en Canadá son generalmente fáciles de hacer. El problema, sin embargo, es tamizar a través de la cacofonía de la información dentro de la Agencia de ingresos de Canadá para averiguar las reglas aplicables. He copiado y pegado un par de extractos relevantes del Boletín de Interpretación de Impuestos sobre la Renta de 2010 para el registro. Básicamente, el comercio de divisas puede ser tratado como ingreso o impuesto sobre la ganancia de capital en Canadá (sorpresa). Según IT-95R Ganancias y pérdidas cambiarias. Cuando se pueda determinar que una ganancia o pérdida en divisas surgió como consecuencia directa de la compra o venta de bienes en el exterior, o la prestación de servicios en el extranjero y dichos bienes o servicios se utilizan en las operaciones comerciales del contribuyente, Ganancia o pérdida se convierte en cuenta de ingresos. Si, por otra parte, se puede determinar que una ganancia o pérdida en divisas surgió como una consecuencia directa de la compra o venta de activos de capital. Esta ganancia o pérdida es una plusvalía o pérdida de capital, según sea el caso. En general, la naturaleza de una ganancia o pérdida de divisas no se ve afectada por el período transcurrido entre la fecha en que se adquiere (o se elimina) la propiedad y la fecha en que se efectúa el pago (o la recepción). Como puede ver, es muy vago. Es por eso que el comercio de divisas se puede considerar ingresos o impuesto sobre la ganancia de capital. Depende de usted y su contador de averiguar qué funciona para usted. Un punto destacable en el extracto anterior es que no se tiene en cuenta el período de tenencia. Así que no hay regla de 30 días, como en los estados por los que el comercio frecuente perdería el crédito de pérdida de capital si vuelven a comprar el mismo activo dentro de los 30 días de la eliminación. Actualización: Parece que he malinterpretado el artículo anterior con respecto a la pérdida de capital. Como Olga señaló en los comentarios, el capítulo 5 de T4037 define la pérdida superficial. En el cual, si recompra su propiedad (por ejemplo, acciones) dentro de los 30 días siguientes a la venta a pérdida, esa pérdida inicial no se puede deducir como una pérdida de capital. Más información sobre las reglas de pérdida superficial en Canadá se puede encontrar en WhereDoesAllMyMoneyGo. Más abajo en la página en IT-95R, tenemos la siguiente viñeta. Un contribuyente que tenga transacciones en moneda extranjera o futuros de divisas que no formen parte de las operaciones comerciales o que sean meramente el resultado de varias disposiciones de moneda extranjera por un individuo, será otorgado por el Departamento el mismo trato que el de un especulador En futuros de materias primas ver 7 y 8 o IT-346R. Sin embargo, si dicho contribuyente tiene información especial sobre el cambio de divisas, se le requerirá que informe sus ganancias y pérdidas en la cuenta de ingresos. IT-346R Commodity Futures and Certain Commodities explica el tratamiento fiscal de la especulación en los mercados de materias primas. Como regla general, es aceptable para los especuladores reportar todas sus ganancias y pérdidas de transacciones en futuros de materias primas o en materias primas como ganancias y pérdidas de capital con el resultado de que sólo la mitad de la ganancia es imponible y la mitad de la pérdida es Permitida sujeta a ciertas restricciones (en lo sucesivo denominada "trato de capital"), siempre y cuando dicha información se siga de manera constante de un año a otro. Así que ahí lo tenemos. Los comerciantes de forex aficionados, como yo, pueden reportar nuestra ganancia / pérdida de comercio de divisas como ganancias y pérdidas de capital. La razón es que el comercio de divisas no es parte de mi operación comercial porque tengo otra fuente primaria de ingresos (por ejemplo, el salario de otro trabajo). 8) Si un especulador prefiere usar el tratamiento de ingresos para reportar ganancias y pérdidas en futuros de productos básicos o commodities, puede hacerse siempre que esto La práctica de informar se sigue constantemente de un año a otro. Si un especulador ha utilizado el tratamiento del ingreso en 1976 o en un año de tributación subsiguiente, el Departamento no permitirá un cambio en la base de los informes. El Boletín de Interpretación CPP-3 analiza el efecto del tratamiento del ingreso y del capital en las ganancias por cuenta propia a los efectos del Plan de Pensiones de Canadá. Por lo que al igual que usted dijo FOREX puede ser tratado como un capital o ganancias / pérdidas de ingresos. Usted sólo tiene que ser coherente en su presentación, exactamente lo que me dijo el consultor de CRA. Si usted archivó como negocio en el principio yo cant cambiarlo a ganancias de capital. 08 de marzo de 2010 en forexForex Fundamentos de la Tributación Para los comerciantes principiantes de divisas, el objetivo es simplemente hacer operaciones exitosas. En un mercado donde los beneficios - y las pérdidas - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para probar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en la forex una carrera o están interesados ​​en ver cómo su estrategia de sartenes, hay grandes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Mientras que la negociación de divisas puede ser un campo confuso para dominar, la presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación beneficio / pérdida puede ser una reminiscencia del Oeste Salvaje. Aquí hay una ruptura de lo que usted debe saber. Para los inversores de opciones y futuros Para cualquiera que quiera empezar en opciones de divisas y / o futuros se agrupan en lo que se conoce como contratos IRC 1256. Estos contratos sancionados por el IRS significan que los comerciantes obtienen una contraprestación fiscal menor de 60/40. Lo que esto significa es que 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo y los 40 restantes como corto plazo. Los dos principales beneficios de este tratamiento tributario son: Tiempo Muchos comerciantes de futuros / opciones de divisas realizan varias transacciones por día. De estas operaciones, hasta 60 pueden ser contabilizadas como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo. Tasa de impuesto Cuando las acciones de negociación (celebrada menos de un año), los inversores se gravan a la tasa de corto plazo. Al negociar futuros u opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 tasa máxima más 40 tasa de interés a corto plazo 35 tasa máxima). Para los inversionistas de venta libre La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con los contratos del IRC 988. Estos contratos son para transacciones de divisas liquidadas en un plazo de dos días, lo que las hace abiertas a ganancias y pérdidas ordinarias según lo reportado al IRS. Si usted negocia forex spot probablemente se agrupará automáticamente en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento tributario es la protección contra pérdidas. Si experimenta pérdidas netas a través de su comercio de fin de año, ser clasificado como un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Como en el contrato de 1256, puede contar todas sus pérdidas como pérdidas ordinarias en lugar de sólo las primeras 3.000. Comparando los dos contratos del IRC 988 son más simples que los contratos del IRC 1256 en que la tasa de impuestos permanece constante tanto para las ganancias como para las pérdidas, lo que es una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras que más complejas, ofrecen más ahorros para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es la de las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: elegir su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar impuestos para su situación. Lo que hace que la declaración de divisas sea confusa es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, usted como el inversor puede elegir un contrato 1256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de forex filings conflicto, pero, en la mayoría de las empresas de contabilidad que estará sujeto a 988 contratos si usted es un comerciante de punto y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience a operar, no puede cambiar de 988 a 1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes se anticipar ganancias netas (por qué comercio) por lo que va a querer elegir fuera de su estado 988 y en el estado 1256. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si las existencias de comercio, así como las monedas. Las transacciones de patrimonio son gravadas de forma diferente y es posible que no pueda elegir contratos 988 o 1256, dependiendo de su estado. Mantener la pista: su registro de desempeño En lugar de confiar en sus declaraciones de corretaje, una forma más precisa y con tributación de mantener un registro de los beneficios / pérdidas es a través de su registro de rendimiento. Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y agregue los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos de los intereses y agregue los intereses pagados Añada otros gastos de operación La fórmula de registro de rendimiento le dará una representación más precisa de su ratio de ganancias / pérdidas y hará la presentación de fin de año más fácil para usted y su contador. Cosas que recordar Cuando se trata de la imposición de la divisa hay algunas cosas que usted querrá tener en cuenta, incluyendo: Plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, se le requiere que elija un tipo de situación fiscal antes del 1 de enero. Si usted es un nuevo operador, puede tomar esta decisión antes de su primera operación, ya sea en enero 1 o 31 de diciembre. Que puede cambiar su estado a mediados de año, pero sólo con la aprobación del IRS. Mantenimiento detallado de registros. Mantener buenos registros (y copias de seguridad) le puede ahorrar tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo al comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia del pago. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso total o parcial a cambio de divisas sin pagar impuestos. Dado que el comercio de venta libre no está registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), algunos comerciantes piensan que pueden salirse con la suya. No sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión fiscal superará los impuestos que debe. La línea de fondo de comercio de divisas es todo acerca de capitalizar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio para que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomando el tiempo para archivar correctamente puede ahorrarle cientos si no miles de impuestos, por lo que es una transacción que vale la pena el tiempo. Canadian Impuestos sobre las ganancias de capital Así que al final de un año de comercio supongo que su corredor le enviará una visión general de impuestos En Canadá, donde vivo, entiendo que usted paga 50 por ganancia de capital a menos que cambie de un CELI. ¿Dónde puedo buscar opciones para mantener tanto dinero como puedo en lo que respecta al sistema fiscal canadiense ¿Cómo los comerciantes mayores manejar sus impuestos Argumentar por sus limitaciones, y, por supuesto, son suyos. Richard Bach Se unió a Ago 2012 Status: Member 3 Posts Yes los impuestos en Canadá son brutales. Mi familia se fue hace 12 años debido a esto 50 Lo que usted puede hacer permanecer en Canadá, se establece un negocio y trabajo para esa empresa, que le paga un salario. Usted será gravado en un menor entonces todo siendo ingreso personal. Lo que es mejor que esto, si usted es capaz de guardar o mantener la equidad en el negocio es configurar su entidad o una relación financiera offshore en un domicilio libre de impuestos y pagar impuestos sobre sólo los fondos que repatriar (salario). Una vez que está cansado de Canadá, y todos nos cansamos, puede seguir adelante y seguir operando en otros lugares y el negocio se habrá ahorrado de los impuestos si se hubiera establecido en Canadá. Todo puede hacerse legalmente y sin duda vale la pena si usted es capaz de hacer lo suficiente en el comercio para que valga la pena el estrés, horas, etc riesgo, para empezar. Si usted tiene algún interés en el tema, visite mi blog explorando cómo offshore su negocio y la vida. Como he hecho. Así que al final de un año de comercio supongo que su corredor le enviará una visión general para los fines fiscales En Canadá, donde vivo, entiendo que usted paga 50 más ganancias de capital a menos que el comercio de un CELI. ¿Dónde puedo buscar opciones para mantener tanto dinero como puedo en lo que respecta al sistema fiscal canadiense ¿Cómo los comerciantes mayores manejar sus impuestos Obtener un contador adecuado para hacer sus impuestos debe ser una gran parte de su retorno. Obtengo una CA para hacer la mía, y vale la pena cada centavo que cuesta desde CRA tiene un montón de discreción sobre cómo tratan sus ingresos comerciales. CRA decide si usted consigue archivar para la tarifa de las ganancias de capital o si su comercio de la divisa será tratado como renta del negocio. Tienen algunos factores diferentes a considerar, pero básicamente si su frecuencia de comercio se considera activo y que constituye un gran trozo de su ingreso total, entonces probablemente será marcado. Además, la mayoría de los corredores no dan nada viene el tiempo de impuestos, thats hasta usted para trabajar con su historial comercial. Así que es fácil sólo para presentar una ganancia neta / pérdida al final del año con no mucho más detalle, pero de nuevo, si es una gran parte de sus ingresos y el agente no informe a CRA que probablemente se va a preguntar acerca de la Detalles. Por último, si youre nuevo a la negociación. No te preocupes por los impuestos todavía. Se centran primero en ser rentables. Miembro Sep 2006 Estado: Miembro 70 Puestos Impuestos de ganancias de capital es el impuesto más barato en Canadá. La mitad de su ganancia no está gravada y el resto se grava con tarifas personales progresivas. Si usted está en el más alto rango de impuestos que paga alrededor de 50 Por lo tanto, su impuesto sobre las ganancias de capital es 1/2 de 50, que es de 25 por cada dólar que haga más de 100K. Si usted hace menos de 100K que youre que paga menos de 25. Hay restricciones en los activos que usted puede negociar en cuentas de un TFSA amp RSP. Estoy bastante seguro de que no se puede negociar FX en un CELI También hay reglas muy específicas para la contribución del CTSA y se retira. Si usted el comercio con frecuencia y su su principal fuente de ingresos, entonces lo más probable es que esté llevando a cabo un negocio. Las ganancias serán los ingresos ordinarios y usted wouldnt obtener la tasa preferencial de ganancias de capital tasa. Afortunadamente, usted podría crear una corporación y pagar 15.50 en la renta imponible corporativa hasta 500K (tarifa más baja del impuesto corporativo en el G8). En última instancia, esto es aún mejor. Hasta que comience a hacer más de 40K no hay ningún punto de incorporación en mi opinión. Los miembros deben tener al menos 0 cupones para publicar en este hilo. 0 comerciantes viendo ahora Forex Factoryreg es una marca registrada. Conectar Acerca de Productos